目前在我國(guó)，中小企業(yè)借入資金籌集的方式主要是向銀行借款和利用商業(yè)信用。

 

向銀行借款就是由企業(yè)根據(jù)借款合同從有關(guān)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，如信托投資公司、保險(xiǎn)公司、租賃公司、證券公司、企業(yè)集團(tuán)所屬的財(cái)務(wù)公司等借入所需資金的一種籌資方式，又稱銀行借款籌資。

 

銀行借款的種類很多，可按不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行不同的分類。

 

1. 按借款的期限分類

 

按借款的期限，銀行借款可分為短期借款、中期借款和長(zhǎng)期借款。短期借款是指借款期限在1年以內(nèi)的借款；中期借款是指借款期限在1年以上5年以下的借款；長(zhǎng)期借款是指借款期限在5年以上的借款。

 

籌措長(zhǎng)期借款，可以解決企業(yè)長(zhǎng)期資金的不足，如滿足發(fā)展長(zhǎng)期性固定資產(chǎn)的需要；同時(shí)由于長(zhǎng)期借款的歸還期長(zhǎng)，企業(yè)可對(duì)債務(wù)的規(guī)劃作長(zhǎng)期安排，還債壓力和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但長(zhǎng)期借款籌資一般成本較高，即長(zhǎng)期借款的利率一般會(huì)高于短期借款的利率；借款的限制較多，即債權(quán)人經(jīng)常會(huì)向借款企業(yè)提出一些限制性的條件以保證其能夠及時(shí)、足額償還債務(wù)本金和支付利息，從而形成對(duì)債務(wù)人的種種約束。

 

籌措短期借款，由于期限短，債權(quán)人顧慮較少，限制性條款相應(yīng)少，故籌資速度快，容易取得，使用也較為靈活。另外籌資成本比長(zhǎng)期借款低。但短期借款由于需在短期內(nèi)償還，因而要求籌資企業(yè)在短期內(nèi)拿出足夠的資金償還債務(wù)，若企業(yè)屆時(shí)資金安排不當(dāng)，就會(huì)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，因此籌資風(fēng)險(xiǎn)大于長(zhǎng)期借款。

 

2. 按借款的條件分類

 

按借款是否需要擔(dān)保，銀行借款可以分為信用借款、擔(dān)保借款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用借款是指以借款人的信譽(yù)為依據(jù)而獲得的借款，企業(yè)取得這種借款，無(wú)需以財(cái)產(chǎn)做抵押；擔(dān)保借款是指以一定的財(cái)產(chǎn)做抵押或以一定的保證人做擔(dān)保為條件所取得的借款；票據(jù)貼現(xiàn)是指企業(yè)以持有的未到期的商業(yè)票據(jù)向銀行貼付一定的利息而取得的借款。

 

3. 按提供貸款的機(jī)構(gòu)分類

 

按提供貸款的機(jī)構(gòu)，可將銀行借款分為政策性銀行貸款和商業(yè)銀行貸款。政策性銀行貸款一般是指執(zhí)行國(guó)家政策性貸款業(yè)務(wù)的銀行向企業(yè)發(fā)放的貸款。如國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行為滿足企業(yè)承建國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的資金需要提供貸款；進(jìn)出口信貸銀行為大型設(shè)備的進(jìn)出口提供買方或賣方信貸。商業(yè)銀行貸款是指由各商業(yè)銀行向工商企業(yè)提供的貸款。這類貸款主要為滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需要。此外，企業(yè)還可從信托投資公司取得實(shí)物或貨幣形式的信托投資貸款，從財(cái)務(wù)公司取得各種貸款等。